Retraite à l'étranger : fiscalité, démarches et pays avantageux

De plus en plus de Français choisissent de passer leur retraite à l’étranger : climat, coût de la vie, qualité de vie… Les motivations sont nombreuses. Mais avant de partir, il est essentiel de comprendre les implications fiscales et administratives.

Percevoir sa retraite à l’étranger

Retraite de base et complémentaire

Votre retraite française est versée dans le monde entier, sans restriction géographique. Que vous viviez au Portugal, en Thaïlande ou au Maroc, vous continuerez à percevoir :

• Votre retraite de base (CNAV, MSA, etc.)
• Votre retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO)

Le certificat de vie (certificat d’existence)

Chaque année, vous devez prouver que vous êtes toujours en vie en envoyant un certificat de vie à votre caisse de retraite.

Procédure :

1. La caisse vous envoie le formulaire
2. Vous le faites certifier par une autorité locale (mairie, consulat, notaire)
3. Vous le renvoyez dans les délais

Attention : sans ce certificat, le versement de votre pension est suspendu.

Virement bancaire à l’étranger

Vous pouvez demander le virement de votre pension sur un compte bancaire étranger. Des frais de change et de transfert peuvent s’appliquer selon les banques.

Astuce : certaines banques en ligne (Wise, Revolut) proposent des taux de change avantageux pour recevoir des euros à l’étranger.

La fiscalité de la retraite à l’étranger

Principe : la résidence fiscale

Vous êtes résident fiscal du pays où :

• Vous passez plus de 183 jours par an
• Ou se situe le centre de vos intérêts économiques (famille, patrimoine)

Conventions fiscales

La France a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays pour éviter la double imposition. Ces conventions déterminent quel pays a le droit d’imposer vos revenus.

Retraites du secteur privé

En général, les pensions du secteur privé sont imposables dans le pays de résidence.

Exemple : Vous vivez au Portugal. Votre retraite CNAV + AGIRC-ARRCO est imposée au Portugal, pas en France.

Pensions de fonctionnaires

Les pensions des fonctionnaires restent généralement imposables en France, quel que soit le pays de résidence.

Exception : si vous avez la nationalité du pays d’accueil, la pension peut être imposée là-bas.

CSG-CRDS

Si vous n’êtes plus résident fiscal français :

• Vous êtes exonéré de CSG et CRDS
• Mais vous payez une cotisation d’assurance maladie de 3,2% (si vous restez couvert par la Sécu)

Les meilleurs pays pour la retraite

Portugal

• Fiscalité : le régime RNH (Résident Non Habituel) a été supprimé fin 2024. Son remplaçant, l’IFICI, est réservé aux professionnels qualifiés dans des secteurs spécifiques (sciences, tech, santé) — les retraités en sont exclus. Les nouveaux résidents retraités sont désormais imposés au barème progressif portugais (12,5 % à 48 %). Les personnes déjà enregistrées sous NHR conservent leurs avantages jusqu’à la fin de leur période de 10 ans.
• Coût de la vie : 20-30% moins cher que la France
• Santé : accès au système de santé portugais avec la carte européenne
• Langue : communauté française importante

Espagne

• Fiscalité : pensions imposées au barème espagnol (souvent moins élevé)
• Coût de la vie : variable selon les régions
• Santé : carte européenne valable
• Avantage : proximité avec la France

Maroc

• Fiscalité : abattement de 80% sur les pensions étrangères
• Coût de la vie : très avantageux
• Santé : assurance privée recommandée
• Langue : francophone

Thaïlande

• Fiscalité : les revenus non rapatriés ne sont pas imposés
• Coût de la vie : très bas
• Santé : excellents hôpitaux privés, mais coûteux
• Visa : visa retraite disponible

Grèce

• Fiscalité : flat tax de 7% pour les retraités étrangers (programme spécial)
• Coût de la vie : raisonnable
• Santé : carte européenne valable
• Climat : méditerranéen

La couverture santé à l’étranger

Dans l’UE/EEE et Suisse

Avec la Carte Européenne d’Assurance Maladie (CEAM), vous bénéficiez des soins dans les mêmes conditions que les résidents locaux.

Pour une installation permanente, demandez le formulaire S1 qui vous rattache au système de santé local tout en étant pris en charge par la France.

Hors UE

Vous perdez généralement vos droits à la Sécurité sociale française. Options :

• CFE (Caisse des Français de l’Étranger) : assurance volontaire
• Assurance santé internationale : contrats privés
• Système local : selon le pays d’accueil

Les démarches avant de partir

1. Informer votre caisse de retraite

• Communiquez votre nouvelle adresse
• Indiquez vos coordonnées bancaires étrangères si besoin
• Renseignez-vous sur l’envoi du certificat de vie

2. Déclarer votre changement de résidence fiscale

• Informez les impôts de votre départ
• Remplissez une déclaration de revenus l’année du départ

3. Organiser votre couverture santé

• Demandez le formulaire S1 (UE) ou adhérez à la CFE
• Souscrivez une assurance complémentaire si nécessaire

4. Aspects bancaires

• Gardez un compte en France (utile pour certaines démarches)
• Ouvrez un compte dans le pays d’accueil
• Comparez les solutions de transfert d’argent

Ce qu’il faut retenir

Aspect	Dans l’UE	Hors UE
Versement retraite	Sans problème	Sans problème
Fiscalité	Selon conventions	Selon conventions
CSG-CRDS	Exonéré si non-résident	Exonéré si non-résident
Santé	Carte européenne / S1	CFE ou assurance privée
Certificat de vie	Obligatoire	Obligatoire